退休金和养老金的概念：

随着人们寿命的延长以及社会大环境的变化，退休问题越来越引起人们的关注。退休金是由政府或企业向符合某些要求的人员发放的，以维持他们在退休后的基本生活条件。养老金是指人们在退休后依据其已缴纳的保险费、个人储蓄和其他补助资金积累的资金。相对于退休金，养老金通常需要个人缴费，并且具有可选性。

退休金和养老金的区别：

首先，退休金和养老金从形式上就存在差异。退休金由政府或企业来支付，而养老金是由个人缴纳保险费以及自愿储蓄所得。退休金具有强制性，而养老金则具有选择性。

其次，退休金和养老金的资金来源不同。退休金主要由政府或企业提供，是通过社会转移方式融资的，而养老金则由个人投入，是通过储蓄性方式融资的。概括来说，退休金是由社会财政来支持，而养老金则是通过个人储蓄来支持。

最后，退休金和养老金的用途也存在差异。退休金的主要作用是维持退休人员的基本生活条件，而养老金则更加灵活，可以用于增强退休人员的生活质量和兴趣爱好。此外，养老金可以用于购买商业养老保险，为退休人员提供更全面的社会保障。

退休金和养老金的发展现状：

退休金和养老金在我国的发展也存在较大差异。退休金是由国家和企事业单位提供的一项基本福利，已经被明确纳入了国家的公共服务保障体系。相比之下，养老金的发展相对滞后，通过商业保险和自愿储蓄形式的养老金也只是一些寥寥无几的投资者选择。

近年来，随着人们的寿命延长以及社会保障意识的不断提升，养老金和商业养老保险也开始备受重视。尤其是《养老保险法》的出台，对于养老保险的发展过程起到了重要推动作用。同时，国家对于养老金和商业养老保险的政策、税收优惠和其他支持也不断加大，为其未来的发展提供了支持与保障。

结论：

退休金和养老金在形式、资金来源、用途以及发展现状上存在较大差异。退休金具有强制性和社会化的特点，而养老金更加灵活且具有自愿性。未来，养老金和商业养老保险的发展将迎来更加广阔和重要的发展空间，并成为社会保障体系中一份重要的组成部分。